De cara al nuevo año no está de más tener en cuenta algunas medidas para planificar la declaración de IRPF 2017 a fin de bajar la cuota a pagar. Asgesa economistas en Madrid, expertos en fiscalidad podemos asesorarle en la gestión de sus impuestos de la manera más ventajosa. a continuación le proporcionamos algunos consejos útiles de cara a la declaración de 2018:
Aportación a sistemas de previsión social como planes y fondos de pensiones o mutualidades que permiten la reducción de la base imponible con el límite de 8.000 euros anuales, independientemente de la edad que se tenga a la hora de hacer la aportación, con el límite del 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. El límite varía en caso de personas con discapacidad.
Se puede recuperar en el plazo de diez años o por una serie de acontecimientos (parado de larga duración, enfermedad, etc).
Atención: las personas que se jubilaron en 2015 o para los que se hubiera producido en dicho año alguna de las contingencias aseguradas, deben acordarse de rescatar sus ahorros en forma de capital durante el 2017 para aplicar la reducción del 40 % para las aportaciones realizadas antes de 2007.
En caso de tener deducción por adquisición de vivienda conviene deducir hasta el límite de 9.040 euros por cada declarante. En declaración conjunta el límite es el mismo. La deducción es del 15 % sobre las cantidades pagadas.
Conviene también planificar la declaración de 2.018 para adoptar las medidas a principios del año sobre todo en dos aspectos que pueden tener incidencia:
1 – Si se pagan por el empleador (la empresa) seguros de enfermedad del trabajador la renta está exenta hasta 500 euros anuales por persona, siendo deducible de forma unitaria el empleado, el cónyuge y sus descendientes (límite 500 euros por cada uno). En caso de una persona con discapacidad, de 1.500 euros, anuales.
Si se hace, debe figurar en nómina y en el contrato.
2.- Si la empresa te cede un vehículo como retribución en especie que sea eficiente energéticamente, se podrá reducir en su valoración como renta en especie hasta un 30% de su valoración. También como retribución en especie pueden estar exentos los tickets restaurante hasta los nueve euros (para 2018 puede subir el límite a 11 euros).
Otros aspectos respecto a los rendimientos de trabajo son: límite exento para indemnizaciones en función del importe y con una serie de condiciones, deducciones de cuotas de sindicatos, gastos de defensa jurídica etc. Siempre con una serie de límites.
Respecto a los ingresos de capital mobiliario, conviene tener en cuenta los planes de Ahorro a Largo Plazo (bien sea un Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo –SIALP- o una Cuenta Individual de Ahorro a Largo Plazo –CIALP-) si se piensa mantener las cantidades que imponga en el mismo en 2017 durante, al menos, 5 años. Así, no tributará la rentabilidad que produzca siempre que lo impuesto al año no exceda de 5.000 euros, que no retire cantidad en cinco años (antes de finales de 2022) y que el rescate sea en forma de capital.
Respecto a las personas con 65 años tienen una serie de ventajas respecto a la venta de bienes y derechos: la ganancia patrimonial por la venta de la vivienda habitual esta exenta y respecto otros bienes y derechos también hasta el límite de 240.000 euros siempre que se constituya una renta vitalicia en el plazo de seis meses desde la venta.
También están exentas las ganancias patrimoniales obtenidas por la transmisión de la vivienda habitual del contribuyente, siempre que el importe obtenido por la transmisión se reinvierta en la adquisición de una nueva vivienda habitual en el plazo de dos años desde la transmisión (tanto los precedentes como los posteriores). Si la venta se ha realizado en este ejercicio hay que indicarlo en la declaración.
En caso de haber tenido en 2017 ganancias patrimoniales por transmisión de elementos patrimoniales, puedes rebajar el coste del IRPF transmitiendo otros elementos patrimoniales en los que tenga pérdidas latentes, al restarse las pérdidas de las ganancias. Si en algún ejercicio anterior hay algún saldo negativo originado por la transmisión de elementos patrimoniales y no han pasado más de cuatro años desde que se generó se puede compensar con las ganancias patrimoniales. Una vez pasado los cuatro años se pierde esa compensación con lo que quizá, si se esta en ese caso, conviene generar ganancias patrimoniales este año para su compensación.
La deducción por arrendamiento de vivienda sigue vigente para los contratos realizados antes de 1 de enero de 2015 y con el límite de la base Imponible de 24.107,20 euros.
Atención: si se hace un nuevo contrato de vivienda se pierde la deducción pero si se hace una prorroga o modificación del antiguo contrato la deducción sigue vigente.
También existe la posibilidad de deducir donativos, gastos de escolaridad en la comunidad de Madrid, etc.
Le hemos enumerado las acciones más comunes para bajar la cuota de IRPF 2017 pero como toda declaración fiscal, hay mucha casuística y normas que pueden afectar a cualquier tipo de rendimiento (de trabajo, inmobiliario, actividades económicas, etc.)
Para cualquier duda, contacte con nosotros, estaremos encantados de asesorarle.
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